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こんにちは😄
ascot（@アスコット2022）です😄
個人事業主にとって節税は、事業の成長と安定に欠かせない要素です。
- 経費の最適化
- 青色申告特例の活用
- 資産活用の戦略
などは、個人事業主にとって、重要なスキルになってきます。
個人事業主２年目の私も、確定申告の沼にハマったり…。
「これは経費になるの？ならない？」そんな疑問は、必ず生まれます！
「お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えてください!」
■経費の最適化し整える
所得税は、所得が高くなるほど税率が高くなります。
経費の最適化は、個人事業主が節税を成功させるための基本中の基本です。
経費を効果的に計上することで、所得額を減少させ、税金のベースを抑えること（節税）ができます。
特に、以下のポイントに注意しましょう。
１：必要経費の明確な把握
事業運営に必要な経費を、明確に把握しましょう。
これには、材料費、人件費、広告費なども含まれます。
①必要経費として認められる勘定科目を知る
売上向上のためには不可欠なのが「必要経費」です。
ただし、経費には事業に関連するものに限ります。
個人的な支出や事業と無関係なものは経費として認められません。
具体的な勘定科目を基に、どの支出が経費として認められるかを理解しましょう。
②基本的な勘定科目
- 租税公課（経費になる税金）…事業税、固定資産税、消費税、自動車税等
- 荷造運賃…商品発送に関する消耗品、運送料等
- 水道光熱費…水道、電気、ガス等
- 旅費交通費…電車やバス移動の費用等
- 通信費…電話代、インターネット料金、切手代等
- 広告宣伝費…宣伝のためにかかる費用等
- 接待交際費…取引先との飲食代、慶弔見舞金等
- 損害保険料…事務所の地震や火災保険、自動車保険料等
- 修繕費…事務所や店舗、自動車といった修理代等
- 消耗品費…文房具類、パソコン等の10万円未満の品
- 減価償却費…事業用の建物や機械装置等の減価償却資産
- 福利厚生費…従業員の健康保険等
- 給料賃金…従業員の給料や賞与等
- 外注工賃…修理や加工等外部に支払った加工賃等
- 利子割引料…借入金の利息等
- 地代家賃…事業用の土地や店舗について支払う賃借料等
- 貸倒金…取引先から回収不能となった売掛金や受取手形等の費用
- 雑費…上記にあてはまらない費用
- 専従者給与…青色事業専従者の給料や賞与
- 貸倒引当金…売掛金や貸付金の貸倒れによる損失に備えた見積金額
事業主の人間ドック代や社会保険料、（趣味の）書籍代、出張先で自分のみで食べた飲食代など、経費にすることができません。
特に赤い部分の経費は、利用する機会が多いのでは？
２：償却費の活用
事業で使用する「資産（建物、車両など）」の償却費を計上することで、経費として認識し、
所得を低減させましょう。
①自宅で仕事をしている場合の家賃や光熱費の一部を計上
個人事業主が自宅の一室を仕事場にする場合、家賃の一部を経費として計上できます。
ただし、全額を経費にすることはできず、「按分（家事按分）」を行います。
「仕事場と住居部分の面積や使用頻度に応じた割合」で、経費を分配します。
また、賃貸借契約の契約者が自分以外の家族であっても、問題ありません。
②賃貸住宅を利用の場合の経費計上
賃貸住宅での、主な経費計上についてご紹介します。
- 家賃、共益費（経費になる）／勘定科目…地代家賃
- 礼金（経費になる）／勘定科目…繰延資産（20万円以下は一括経費、20万円以上は減価償却の対象となる）
- 仲介手数料（経費になる）／勘定科目…支払手数料
- 敷金（経費にならない）／勘定科目…敷金
また、持ち家の場合、住宅ローンは経費のはなりません。
ただし、支払い利子は経費計上が可能な場合がありますので、確認をしましょう！
この場合、事実に基づいた按分が必要となり、住宅の購入価格を「減価償却して計上」していくことになります。
③光熱費は？
光熱費・水道料金・通信費は、プライベートと仕事で使う比率から事業主が決定して、按分計算を行います。
この比率は、原則として毎月同じ比率にし、一度決めた後に変更を頻繁にはできません。
３：レシートや領収書を必ず保管する
事業における支出を経費として認めるためには、支払金額を証明する書類が不可欠です。
商品やサービスを購入した場合は、領収書やレシートを受け取り、無くさないように保管しましょう。
- 通帳から引き落とした場合は：通帳の記載内容や口座振替の通知が証明書の代わりになります。
- クレジットカードで支払った場合は：明細書を保管してください。
事業用の口座やクレジットカードを利用することで、支出の管理が効率的に行えます。
プライベートのクレジットカードと分けると、とても経費計上が楽になります！
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■まとめ
いかがだったでしょうか？
私もとても経費については、調べました！
迷った場合は、一旦レシートなどは捨てずにとっておくと良いです。
ないと大変ですが、あったら利用をしなければ良いだけなので。
経費については、とても深い部分なので、変わるとスムーズに対応ができます。
後々焦るのではなく、日々記録を残すことをオススメします。
オススメ本は、こちら♪
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